Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-PG-IF-13-2016 23 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE FISCALIZACION DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES INFORME SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL SOBRE LA INFORMACION FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1 GENERALIDADES DEL PROCESO DE AUDITORIA ............................................................................. 1 METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2 2 RESULTADOS ............................................................................................................................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00034-2016 23 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER OPERATIVO REALIZADA EN EL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI), SOBRE LA EFICACIA Y LA EFICIENCIA EN EL OTORGAMIENTO DE BONOS DE VIVIENDA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………...…...1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………...…1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………...2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………..…2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA………………………………………………..2 METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………3 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………….6 TEMA 1: CALIDAD Y ACCESO A SERVICIOS BÁSICOS DE LA VIVIENDA Y A SERVICIOS EN EL ENTORNO GEOGRÁFICO……………………………………………………………………..6 HALLAZGO 1.1: EXISTEN DEBILIDADES EN LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS RECIBIDOS POR LOS BENEFICIARIOS DE PROYECTOS DE VIVIENDA, LO QUE LIMITA PARCIALMENTE LA INTEGRACIÓN AL ENTORNO Y A LAS OPORTUNIDADES DE CRECIMIENTO…………….….….6 TEMA 2: EDICIÓN DE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DEL SISTEMA DE OTORGAMIENTO DE BONOS DE VIVIENDA EN FUNCIÓN DE LAS NECESIDADES DE LA POBLACIÓN META………..14 HALLAZGO 2.1. LA GESTIÓN DEL MODELO COSTARRICENSE PARA LA SOLUCIÓN DEL PROBLEMA HABITACIONAL DE LOS GRUPOS MARGINALES TIENE “OPORTUNIDADES DE MEJORA”………………………………………………………………………………....…14 3. CONCLUSIO ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Informe Nro. DFOE-SOC-IF-18-2016 INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIONES FAMILIARES (FODESAF) SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 Licenciada Amparo Pacheco Oreamuno Directora DIRECCIÓN DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIONES FAMILIARES Estados financieros auditados 1.1. Este Órgano Contralor ha auditado los estados financieros del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF), emitidos por la Subárea de Contabilidad Operativa de la Caja Costarricense de Seguro Social, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2015, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros 1.2. La Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (DESAF) es una dependencia técnica del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS), a la cual le compete administrar el FODESAF según lo establece la Ley nro. 5562, Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares. Aunado a lo anterior, los jerarcas del MTSS y la CCSS establecieron un convenio de cooperación para la recaudación y manejo de los recursos del FODESAF, en donde se establece que la Sección de Contabilidades Especiales de la CCSS debe elaborar y remitir a la DESAF los estados financieros mensuales del FODESAF. En virtud de lo anterior, tanto la Administración de la DESAF como la CCSS son las responsables de la preparación y presentación fiel de la información financiera del Fondo, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica ap ...

INFORME N. ° DFOE-SOC-IF-22-2016 23 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA Y EFICIENCIA DE LA ESTRATEGIA NACIONAL PUENTE AL DESARROLLO PARA LA REDUCCIÓN DE LA POBREZA 2015-2018, EN RELACIÓN CON EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS 2016 2 CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 1 OBJETIVO .................................................................................................................. 2 ALCANCE ................................................................................................................... 2 GENERALIDADES ........................................................................................................ 3 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................ 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS. ............................................................. 5 2. RESULTADOS ......................................................................................................... 6 RESULTADOS EN LA ATENCIÓN DE LAS FAMILIAS DE LA ESTRATEGIA PUENTE AL DESARROLLO AL 30 DE JUNIO DE 2016. ....................................................................... 6 BAJO CUMPLIMIENTO DE LOGROS DEL PLAN DE INTERVENCIÓN FAMILIAR (PIF). ........ 6 FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA ELABORACIÓN DEL PLAN FAMILIAR. .......................... 15 FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA ATENCIÓN DE LAS REFERENCIAS Y EL ACCESO DE LAS FAMILIAS A LOS BENEFICIOS. ......................................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00030-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN LA OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DEL BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL, S.A., SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………..…1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 2. RESULTADOS ................................................................................................................. 4 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA VIGENTE APLICADA A ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-EC-IF-00031-2016 22 DE DICIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL REALIZADO EN BCR PENSIONES OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS SOCIEDAD ANÓNIMA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................ 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................... 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................... 4 TE ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA RAZONABILIDAD DEL PROCESO TARIFARIO EFECTUADO POR EL AYA 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................4 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 4 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 4 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 4 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 4 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 5 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................... 5 2. RESULTADOS ....................................................................................................6 DEBILIDADES EN EL PROCESO TARIFARIO EFECTUADO POR EL AYA ........................................ 6 DEBILIDADES ...

2 INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-21-2015 22 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y EFICACIA DEL SERVICIO DE EMERGENCIAS EN LOS HOSPITALES NACIONALES GENERALES DE LA CCSS 2016 CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 1 OBJETIVO .................................................................................................................. 1 NATURALEZA Y ALCANCE ............................................................................................ 1 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................ 2 GENERALIDADES DE LOS SERVICIOS DE EMERGENCIA .................................................. 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ........................................................ 4 2. RESULTADOS ............................................................................................... 5 OBJETIVO DE LOS SERVICIOS DE EMERGENCIA EN LOS HOSPITALES NACIONALES GENERALES ............................................................................................................... 5 LOS SERVICIOS DE EMERGENCIAS DE LOS HOSPITALES NACIONALES GENERALES ATIENDEN UN PORCENTAJE DE PACIENTES QUE NO SON PARTE DE SU POBLACIÓN OBJETIVO. ............................................................................................................. 5 AUSENCIA DE EQUIDAD EN EL APOYO DE LA RED DE SERVICIOS A LOS HOSPITALES NACIONALES GENERALES (HNG) PARA LA ATENCIÓN DE EMERGENCIAS. ................. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-19-2016 22 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS MECANISMOS DE TRANSPARENCIA EN EL OTORGAMIENTO DE PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO EN EL MINISTERIO DE SALUD 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA.......................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................. 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................... 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 4 2. RESULTADOS ......................................................................................................... 5 INSUFICIENCIA DE MECANISMOS DE TRANSPARENCIA INSTITUCIONA ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N° DFOE-SAF-IF-23-2016 21 de diciembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO, CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO TERMINADO EN ESA FECHA 2016 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N° DFOE-SAF-IF-23-2016 INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO, CORRESPONDIENTES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y POR EL PERIODO TERMINADO EN ESA FECHA Licenciado Helio Fallas Venegas Ministro Ministerio de Hacienda INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA 1. Introducción 1.1. Este dictamen se realizó en cumplimiento a lo establecido en el artículo 52 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos N° 8131, y comprendió la realización de la auditoría financiera sobre los estados financieros del Poder Ejecutivo emitidos por el Ministerio de Hacienda, correspondientes al 31 diciembre de 2015 y por el periodo que terminó en esa fecha, y de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, que se acompañan a este documento. 2. Responsabilidad de la Administración por la información financiera 2.1 El Ministerio de Hacienda en su calidad de órgano rector del Sistema de Administración Financiera de la República, es el responsabl ...